ABD’de Vergi Sistemi: İşletmeler İçin Bilinmesi Gerekenler

Amerika Birleşik Devletleri’nde (ABD) bir işletme kurmak veya mevcut bir işinizi büyütmek istiyorsanız, vergi sistemini anlamak büyük önem taşır. ABD’de vergi sistemi, eyaletten eyalete değişiklik gösterebilir ve işletme türüne bağlı olarak farklı vergilendirme yöntemleri uygulanır. Bu rehberde, işletme sahipleri için ABD’deki vergi türlerini, ödeme süreçlerini ve önemli detayları ele alacağız.

Eğer ABD’de işletme vergilendirmesi hakkında profesyonel destek almak istiyorsanız, dufaglobal.com web sitemizden bize ulaşabilir veya 0850 885 1010 numaralı destek hattımızdan danışmanlık alabilirsiniz.

1. ABD’de İşletmeler İçin Vergi Türleri

ABD’de işletmeler için uygulanan başlıca vergiler şunlardır:

1.1. Federal Kurumlar Vergisi (Corporate Income Tax)

• C-Corporation (C-Corp) statüsündeki işletmeler, yıllık kazançları üzerinden federal kurumlar vergisi ödemek zorundadır.
• 2017’de kabul edilen Vergi İndirimleri ve İş Yasası (Tax Cuts and Jobs Act) sonrası kurumlar vergisi oranı sabit olarak %21 seviyesine çekilmiştir.
• LLC ve S-Corp gibi bazı işletmeler doğrudan kurumlar vergisine tabi tutulmaz, ancak sahipleri kişisel gelir vergisi üzerinden vergi öder.

1.2. Eyalet ve Yerel Vergiler

• ABD’de bazı eyaletler işletmelerden ekstra kurumlar vergisi talep ederken bazı eyaletlerde bu vergi hiç bulunmaz.
• Vergisiz Eyaletler: Wyoming, South Dakota, Nevada gibi eyaletlerde işletmeler için eyalet kurumlar vergisi bulunmamaktadır.
• Vergi Oranı Yüksek Eyaletler: Kaliforniya (%8.84), New York (%6.5) gibi eyaletler işletmelerden ek vergi alır.

Amerika’da vergi avantajları sağlayan eyaletler hakkında detaylı bilgi almak için 0850 885 1010 numaramızdan bizimle iletişime geçebilirsiniz.

1.3. Satış Vergisi (Sales Tax)

• ABD’de KDV (Katma Değer Vergisi) bulunmaz, ancak eyalet bazlı Satış Vergisi (Sales Tax) uygulanır.
• Satış vergisi oranı eyalete göre değişir ve genellikle %2 ile %10 arasında değişmektedir.
• Eyaletlerin bazıları gıda, ilaç ve belirli ürünlerde satış vergisini muaf tutabilir.

1.4. İstihdam Vergileri (Payroll Taxes)

• Çalışan çalıştıran işletmeler, Sosyal Güvenlik (Social Security) ve Medicare (Sağlık Sigortası) primlerini içeren istihdam vergilerini ödemekle yükümlüdür.
• İşverenler, çalışanın maaşının %6.2’sini Sosyal Güvenlik vergisi ve %1.45’ini Medicare vergisi olarak devlete öder.

İşletmenize uygun istihdam vergileri hakkında daha fazla bilgi almak için dufaglobal.com adresinden bize ulaşabilirsiniz.

2. İşletme Türüne Göre Vergilendirme

ABD’de farklı şirket yapıları için vergilendirme kuralları değişiklik göstermektedir.

2.1. LLC (Limited Liability Company) Vergilendirme

• LLC’ler, doğrudan kurumlar vergisine tabi değildir. Sahipleri, kişisel gelir vergisi üzerinden vergi öder.
• Sahipleri kendi maaşlarını vergilendirerek vergi yükümlülüğünü azaltabilir.

2.2. C-Corp Vergilendirme

• C-Corporation yapısındaki işletmeler doğrudan kurumlar vergisine tabidir.
• Çifte vergilendirme durumu olabilir: Şirketin ödediği vergilerin yanı sıra hissedarlar da temettü vergisi öder.

2.3. S-Corp Vergilendirme

• S-Corp, sahiplerine çifte vergilendirme olmadan gelirlerini kişisel vergileri üzerinden beyan etme avantajı sunar.
• Hissedar sayısı 100 kişiyle sınırlıdır ve yalnızca ABD vatandaşları veya oturma izni olan kişiler S-Corp sahibi olabilir.

Amerika’daki şirket türleri ve vergilendirme farkları hakkında detaylı bilgi almak için 0850 885 1010 numarasından bize ulaşabilirsiniz.

3. ABD’de Vergi Beyannamesi ve Ödeme Süreçleri

3.1. Vergi Beyannamesi Ne Zaman Verilir?

• Vergi yılı genellikle 1 Ocak – 31 Aralık arasında hesaplanır.
• Bireysel gelir vergisi beyannamesi: 15 Nisan’a kadar sunulmalıdır.
• Kurumlar vergisi beyannamesi: 15 Mart’a kadar verilir.
• Gecikmeli beyanname vermek için 6 aylık ek süre talep edilebilir.

3.2. Vergi Ödemeleri Nasıl Yapılır?

• Vergi ödemeleri IRS (Internal Revenue Service) aracılığıyla yapılır.
• Elektronik Fon Transferi (EFTPS) veya banka havalesi yoluyla ödeme yapılabilir.
• Tahmini vergi ödemesi (quarterly tax payments) yılda dört kez yapılır.

Vergi ödemeleri ve yükümlülükleriniz hakkında detaylı bilgi almak için dufaglobal.com adresinden bize ulaşabilirsiniz.

4. Vergi Avantajları ve İndirimleri

ABD’de işletmeler için bazı vergi avantajları ve indirimler mevcuttur:

• Ev Ofis İndirimi: İş yerinizi evden yönetiyorsanız, belirli giderleri vergiden düşebilirsiniz.
• Araç Giderleri: İş amaçlı kullanılan araçların yakıt, bakım ve sigorta masrafları vergiden düşülebilir.
• İş Yemeği ve Seyahat Giderleri: İş ile ilgili yapılan yemek ve seyahat masraflarının belirli bir yüzdesi vergiden düşülebilir.
• Ar-Ge Kredileri: Araştırma ve geliştirme (Ar-Ge) faaliyetleri yürüten işletmeler için ek vergi teşvikleri bulunur.

Vergi avantajlarından nasıl yararlanabileceğinizi öğrenmek için 0850 885 1010 numaramızdan bizimle iletişime geçebilirsiniz.

5. Sonuç

ABD’de iş kuran veya mevcut işletmesini büyütmek isteyen girişimciler için vergi sistemi oldukça önemlidir. İşletme türünüze bağlı olarak, vergi yükümlülükleriniz değişebilir. Vergi ödemelerini doğru şekilde planlamak ve mevcut avantajlardan yararlanmak, finansal açıdan büyük fark yaratabilir.

Eğer ABD’de vergi planlaması, şirket kurulumu veya muhasebe yönetimi hakkında profesyonel destek almak isterseniz, dufaglobal.com adresinden bizimle iletişime geçebilir veya 0850 885 1010 numaralı destek hattımızı arayarak uzman ekibimizden danışmanlık alabilirsiniz.